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企业年度汇算清缴怎么做?筑财天下为您支招!

2020-06-11 14:38 返回列表

在企业经营过程中,汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作,通常需要在每年度5月31日前完成。那么,企业年度汇算清缴怎么做?在本文中,互联网财税服务品牌慧算账将为您支招,以为企业推进该项工作办理提供参考。

企业年度汇算清缴怎么做?慧算账为您支招!

1、年度汇算清缴前期准备工作

这就需要企业做到以下几点:

(1)核查收入。检查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认收入而没有入账的情况;

(2)核查成本。即检查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;

(3)核查费用。检查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;

(4)核查税收。主要是检查企业各项税款是否提取并缴纳;

(5)补亏。用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);

(6)调整。对以上项目按照税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

2、企业年度汇算清缴怎样办理?

这就需要企业对汇算清缴所需材料及办理流程进行把握。具体内容为:

在汇算清缴所需提供的材料方面,这些材料主要包含:(1)营业执照副本(五证合一);(2)本年度(1-12月)会计报表(盖章);(3)上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;(4)纳税申报表(1-12月),加盖公章;(5)元月份各税电子回单(盖章);(6)企业所得税季度预缴纳税申报表复印件;(7)总账、明细账以及记账凭证;(8)现金盘点表、银行对账单及余额调节表;(9)固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表;(10)享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

另外,在汇算清缴办理流程方面,企业需熟知的办理程序基本为:(1)填写纳税申报表并附送相关汇算清缴材料;(2)税务机关受理企业申请,并审核所报送的材料;(3)如审核发现错项或漏项,将通知纳税人进行调整补充,若审核无误,则确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款;(4)结清税款。至此,年度汇算清缴工作完成。

以上为互联网财税服务品牌慧算账有关于“企业年度汇算清缴怎么做”这一问题的具体解答。在现实生活中,企业如果对汇算清缴相关操作存有疑问或在办理过程中遇到问题,那么也可以选择筑财天下进行业务咨询或服务委托!

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