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合理进行个人税收筹划,可以采用哪几种手段“做文章”?

如今,个人税收筹划受到越多越多高收入人群的关注与重视。可以说,做好个人税收筹划,能够有效提高个人的实际收入水平,实现个人经济利益的最大化。不过,进行个人税收筹划,策略和方式都不能少,唯有采用合理、合法的手段进行税收筹划,才能使个人税筹发挥其应有的效用和意义。 通常情况下,进行个人税收筹划一般会在工资收入部分做文章。合理安排工资收入,能够有效达到减税的目的。此外,个人税筹还可以利用个人投资政策的优势,这样也可以达到很好的避税效果。合理避税就要选择合适的渠道,这样才可以有效节税。接下来,本文将从国债、教育储蓄和保险股票等方面介绍个人税收筹划问题。 (1)国债。当前,作为金边债券的国债在各类投资品中颇受青睐,同时其在 个人税收筹划 中的作用也功不可没。这里需要投资者注意的是,国债和企业债在税收上是有差别的,个人投资企业债券取得的利息,需要缴纳20%个人所得税,而国债和特种金融债券可以免征个人所得税。此外,国债相对于企业债来说,投资风险更低,因而也更安全。如果投资者偏好稳健的理财方式,那么,投资国债避税是很好的选择。 (2)教育储蓄。对于成家立业且有子女职工来说,教育储蓄这种投资方式相对划算。和普通的银行储蓄相比,选择教育储蓄具有长远的意义,也是国家比较支持的方式。同时,教育储蓄还可以享受两大优惠:对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。这就是说,其最终的实得收益是比较高的。不过,需要职工注意的是,教育储蓄并非适用于所有人,也不是人人都可以办理教育储蓄,是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。 (3)保险。保险收益暂时不需要扣税,因此,拥有合理的保险计划能够达到很好的避税效果。当前,居民在购买保险时可以享受三大税收优惠:一是企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的医疗保险金,不计个人当期的工资、薪金收入,免缴纳个人所得税。二是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失,不属于个人收入,免缴个人所得税。三是按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入,也免征个人所得税。此外,需要指出的是,在投资分红类保险中,保险收益也无须缴纳20%的个人所得税。因此,有避税需求的个人可以考虑此类险种。 综上,从职工个人的角度来说,个人税收筹划可以采用上述方法合理进行。此外,个人税筹还可以通过公司改变收入组成,比如说报销或者是其他支付方式的手段进行事先筹划。因为税收筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点,因此,通过公司行为来解决个人税筹问题,或许更值得选择。

2018-08-07 11:23:07 查看详情

一般纳税人转登记为小规模纳税人,你是亏了还是赚了?

4月4日,财政部、税务总局印发了《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》,明确自2018年5月1日起,将工业和商业小规模纳税人标准,由50万元和80万元统一上调至500万元,并允许已登记为增值税一般纳税人的单位和个人可转登记为小规模纳税人。那么,一般纳税人转登记为小规模纳税人,需要考虑哪些因素?应如何进行选择?转登记后,你究竟是亏了还是赚了呢?

2018-08-07 11:22:23 查看详情

企业税收筹划有哪些方法?哪些企业适合做税收筹划?

企业通过税收筹划,可以帮助投资者分析税负轻重,作出科学的经营投资决策,同时还能够提高投资效益,减少经营风险,使企业获得最佳效益。此外,合理的企业税务筹划还可以使企业避开“税收陷阱”,尽可能地减轻企业的纳税负担。那么,企业究竟可以采取哪些手段进行税收筹划呢?又有哪些企业适合进行税务筹划呢?接下来,本文将对此进行简要介绍。

2018-08-07 11:21:27 查看详情

“金税三期”再升级:企业应如何减少纳税支出,合理防范税务风险?

5月1日,《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》正式施行。伴随着“金税工程三期”的持续推进,“金税三期”实现再次升级。可以说,在“金税三期”下,企业或将面临着史上最严的税务征管。那么,面临如此严峻的形式,企业应如何实现节税,规避税务风险呢?企业税收筹划和公司审计或许可以成为企业合理防范税务风险的两种可行方法。

2018-08-07 11:20:19 查看详情

升级员工“福利”,个人所得税税收筹划技巧有哪些?

当前,我国个人所得税的征收方式有很多种,除了少部分人采取自行申报的方式外,目前主要的税款征收还是采用源泉扣缴方式,也就是通常所说的公司代扣。不管是对于企业,还是公司员工,掌握一些个人所得税的税收筹划技巧,不仅可以提升员工“福利”,而且还可以有效维护个人的经济利益,同时还往往可以达到良好的节税效果。

2018-08-07 11:19:18 查看详情

一般纳税人企业自行报税与代理记账报税有何不同?

所谓一般纳税人,是指年应征增值税销售额超过财务部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。如今,越来越多的一般纳税人企业开始寻求专业代理记账公司提供财税服务。那么,一般纳税人记账报税,企业自行完成与选择代理记账机构代为操作,究竟存在哪些方面的不同呢?

2018-08-07 11:05:21 查看详情

发票丢失别着急?这几种处理办法分分钟帮你解决问题

在企业经营中发票丢失是企业常会面临的问题,一旦发票丢失,很多会计都会很无助,会遇到各种麻烦,对于新手而言,发票丢失更是惊慌失措。那在发票丢失后有哪些补救办法呢?

2018-06-26 10:18:36 查看详情

“金税三期”偷逃漏税恐难行:企业应如何减少纳税支出?

“金税三期”其实是在“以票控税”的指导思想下,建设的“穷极形态”的税收征管工具。它是国家在纸质专用发票物理防伪的基础上,引入现代化技术手段强化增值税征收管理的一种手段。可以说,“金税三期”下,企业偷、逃、漏税将变得不再可行。那么,企业应如何减少纳税支出,从而实现企业节税的目的呢?税收筹划或可以成为企业的一种选择。

2018-06-05 09:42:11 查看详情

聚焦当下,企业开展税收筹划仍有哪些“瓶颈”待突破?

企业税收筹划作为一种提升企业经济效益最直接、最简便的手段,近年来受到越来越多企业经营者的关注和重视。企业税收筹划不仅能够为企业减轻税收负担,提升经济效益,还能够为企业有效规避税务风险,实现税收零风险目的。此外,企业税务筹划还能够间接提升企业经营管理水平,助力企业正常、有序发展。那么,当前,我国企业税务筹划的现状究竟如何呢?

2018-06-05 09:34:08 查看详情

合理进行个人税收筹划,可以采用哪几种手段“做文章”?

做好个人税收筹划,能够有效提高个人的实际收入水平,实现个人经济利益的最大化。不过,进行个人税务筹划,策略和方式都不能少,唯有采用合理、合法的手段进行税收筹划,才能使个人税筹发挥其应有的效用和意义。通常情况下,进行个人税收筹划一般会在工资收入部分“做文章”。合理安排工资收入,能够有效达到合理避税的目的。那么,个人所得税筹划究竟可以采用哪些...

2018-06-05 09:30:12 查看详情
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